Образец Счет Фактуры Для Kz
Приложение 1 к приказу. Министра государственных доходов. Республики Казахстан от 14 июля 2000г. 2, Счет-фактура № ______. Счет фактуру образец можно скачать или отправить клиенту. Образец счет фактуры с печатью и подписью. Для формирования счет фактуры с печатью.
2017 С 1 октября 2017 года счет-фактуру снова изменили. Смотрите новый бланк. С 1 июля 2017 года бланк счет-фактуры измениться.
Образец и бланк смотрите ниже. В новой строке 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)» с 1.07.2017 года необходимо указывать идентификатор государственного контракта на поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал. С 2017 года свидетельства о регистрации не выдают. Вместо реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя а вносят данные из Листа записи ЕГРИП по форме № Р60009. Общие требования Счёт фактура - единственный документ по которому можно заявить вычет НДС. Кассовый чек с выделенной суммой НДС не подойдёт. ФНС в тестовом режиме запустили Счет-фактуру можно оформить даже по операциям не облагаемым НДС(например при УСН).
Ведь НК дает право не оформлять СФ, но и не запрещает этого, только нужно вписать 'Без НДС' (письме от 7 ноября 2016 г. В счет-фактуру на товары, включать услуги по их перевозке не нужно (Письмо Минфина от 13 апреля 2016 г.
Если вам необходимо аннулировать счет-фактуру(например, документ выставили преждевременно) то заказчику необходимо написать письмо о том что выставили счет-фактуру ошибочно. Чтобы аннулировать запись в (корректировочной) счете-фактуре необходимо использовать новые страницы в книге покупок за тот квартал в котором вы сделали неверную запись. (письмо от 26 декабря 2016 г. Если предоплата и отгрузка товара, происходят в течение 5-ти календарных дней, т.е.
Происходят в один налоговый период, то продавец может не оформлять счет-фактуру на аванс(Минфин России в письме от 10 ноября 2016 г. Можно автоматизировать процесс с помощью. 30 дней там бесплатно, можно в это время сформировать документы. Сформировать и отчитаться по НДС через интернет. Для начисления НДС у поставщиков и покупателей разные подходы. Поставщик начисляет НДС по датам когда получены все авансы и произошла отгрузка. Покупатель же отражает НДС по датам указанным в счетах-фактурах(можно также отразить счета-фактуры отчетного квартала полученные после окончания квартала но до подачи декларации).
Заменять первичку с ошибкой на новую запрещает закон о бухучете. Необходимо вносить исправления. (письмо Минфина от 23 октября 2017 г. В электронном виде С 1 апреля 2016 года подавать счет-фактуру в электронном виде только с помощью.
Счет-фактуру необходимо выписывать либо обе копии в электронном виде, либо обе копии в бумажном. Недопустимо чтобы у одного была электронная копия, а у другого - бумажная. Пустой бланк Скачать пустой 32 кб.
Скачать пустой 39 кб. Скачать пустой 43 кб. Образец C 2012 года по года Скачать 32 кб.
Скачать 32 кб. C до года Скачать 32 кб. Скачать 32 кб. C года Скачать 47 кб. Скачать 47 кб. Строки: Нельзя использовать сводную счет фактуру от нескольких поставщиков.
Образец Счет Фактуры Кз
От каждого поставщика должна быть своя СФ. Выписывать одну счет-фактуру сразу для нескольких услуг, если они одному заказчику - можно. C 1 июля 2014 года подписывать счета-фактуры за ИП смогут доверенные лица(ранее мог только сам ИП).
Вносить дополнительные данные в счёт-фактуру не желательно, но не запрещено (письмо Минфина от 26 августа 2015 г. В случае доставки товаров обособленному подразделению организации-покупателя в графе 4 'Грузополучатель и его адрес' следует указывать наименование и адрес соответствующего обособленного подразделения. В строке 6 'Покупатель' и 6а 'Адрес' счета-фактуры указываются данные головной организации, а в строке 6б 'ИНН/КПП покупателя' указывается КПП обособленного подразделения. Если Агент принципалу приобретает товары по одной счет-фактуре то он не вправе принципалу выставлять несколько счетов-фактур. Должен также выставить одну.
Строка 1 «Номер СФ» Обратите внимание что номер счет-фактуры и дата обязательно должны совпадать у поставщика и покупателя. Если вы используете 'Х','С','Е' и др.
Буквы одинаковые для латиницы и кириллицы то напишите контрагенту о том в какой раскладке следует вносить буквы. Иначе налоговая может не сопоставить данные. Особых требований к нумерации нет. Можно каждый месяц начинать новую нумерацию(письмо Минфина России от 12 января 2017 г. № 03-07-09/411) При составлении счетов-фактур обособленными подразделениями (участником товарищества или доверительным управляющим) к порядковому номеру через '/' добавляется код обособленного подразделения, указанный в учредительных документах (код операции, в соответствии с договором товарищества или доверительного управления имущества).
При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) счета-фактуры, выставляемого покупателю, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером (агентом). При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту). Порядковые номера таких счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их индивидуальной хронологией составления счетов-фактур. В случае если организация реализует товары (работы, услуги), имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями счетов-фактур порядковый номер счета-фактуры через разделительную черту дополняется цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения. Графа 1 «Наименование товара» Вносят наименование товара (отгружаемого или поставляемого), описание оказанных услуг или выполненных работ, переданных имущественных прав.
Если была получена частичная или полная оплата за предстоящую поставку товара (оказание услуг, выполнение работ), передачу имущественных прав, то пишут наименование поставляемых товаров, описание услуг и работ, имущественных прав. Наименование на иностранном языке не допускается(письмо ФНС от № 03-1-08/2472/16). Хотя Минфин считает что Наименование товара может быть на иностранном языке (Письмо Минфина РФ от № 03-2) лучше переводить на русский.
Графа 1а «Код вида товар» С 1 октября 2017 года. Заполняют только те компании которые вывозят(экспортируют) товары в Белоруссию, Казахстан, Армению или Киргизию (постановление от № 981).
Графа 2 «Код» Графа 2 и 2а заполняется в соответствии с ОК 015-94 (МК 002-97). Графа 2а «Единица измерения» При отсутствии показателя ставится прочерк. При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк. Графа 3 «Количество (объем)» При отсутствии показателя ставится прочерк. При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк.
Графа 4 «Цена (тарифа) за единицу измерения» При отсутствии показателя ставится прочерк. При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк. Графа 5 «Стоимость товаров» Графа 3 помноженная на графу 4. Графа 6 «В том числе сумма акциза» При отсутствии показателя вносится запись «без акциза». При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк. Графа 7 «Налоговая ставка» Можно автоматизировать процесс с помощью.
30 дней там бесплатно, можно в это время сформировать документы. Сформировать и отчитаться по НДС через интернет. Графа 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю». Сумму налога НДС нельзя тут писать с округлением.
Нужно с копейками. Графа 5 помноженная на графу 7.
По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса РФ, вносится запись 'без НДС'. Графа 9 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего» Сумму налога НДС нельзя тут писать с округлением.
Нужно с копейками. Сумма граф 5 и 8. Графа 10 «Страна происхождения» Заполняется если страна происхождения не Россия.
При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк. Заполняется в соответствии. Графа 10 «Цифровой код» Графа 10 и 10а заполняется в соответствии с ОК стран мира (МК (ИСО 3166) 004-97) 025 – 2001. Графа 11 «Номер таможенной декларации» Заполняется если страна происхождения не Россия. При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок ставится прочерк. Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 1. В строках указываются: а) в - порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - счет-фактура).
При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) счета-фактуры, выставляемого покупателю, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером (агентом). При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту). Порядковые номера таких счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их индивидуальной хронологией составления счетов-фактур. В случае если организация реализует товары (работы, услуги), имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями счетов-фактур порядковый номер счета-фактуры через разделительную черту дополняется цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения. Правила заполнения корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость 1. В строках указываются: а) в - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - корректировочный счет-фактура). Порядковые номера корректировочного счета-фактуры, счета-фактуры присваиваются в общем хронологическом порядке.
При составлении комитентом (принципалом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого покупателю, в указанной указывается дата выписки корректировочного счета-фактуры комиссионером (агентом) покупателю. При составлении комиссионером (агентом), который приобрел товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени корректировочного счета-фактуры, в эту переносится дата из корректировочного счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту). Порядковые номера таких корректировочных счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их персональной хронологией составления счетов-фактур. В случае если организация реализовала товары (работы, услуги), имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями корректировочных счетов-фактур порядковый номер корректировочного счета-фактуры через разделительную черту дополняется утвержденным организацией цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения.
С 1 июня 2018 года ФНС запустит сервис. Там будет раскрыта информация о штрафах, среднесписочной, налоговом режиме.
с 1 января 2018 года составил 11 163 рублей(+17,6%). Смотрите все главные. В 2018, 2019, 2020 году составит - 32 385, 36 238, 40 874 рублей. ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2019 года. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ.
Но есть ограничение - возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ. В 2018 году с 39 до 61 увеличили количество видов деятельности (20% вместо 30% зарплатных налогов). Просим подписать петицию за сокращение отчетов для работодателей с 25 до 4 в год, на сайтах. Уже появился. С 2017 года минимальный тариф в 325 р/мес., есть также и целый. С 26 марта 2018 года ставку рефинансирования (по ней считают пени) снизили с 7,5% до 7,25% -. С 1 октября 2017 года -.
Населенным пунктам с населением менее 10 000 разрешили использовать обычные ККМ вместо. С 31 марта 2017 года продавцы пива и др.алкогольной продукции обязаны применять. C 2017 года вырастут не менее чем на 11%. С 2017 года значительно поменялась отчетность за работников и появился новый отчет в налоговую. С 1 апреля 2017 года(за I квартал) и отменяют и вводят. Для расчетов: Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.
(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде. Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО. Расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.
Для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе и первой оплате - три месяца в подарок. Для регистрации: ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место и в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78 в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер 'О' (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03 Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru).
Вы должны в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО Ссылки: Москвы, Петербурга, других городов России. Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время. Лучший по моему мнению. Регистрация ИП, ООО, налоги, налоговые, бизнес. Москва(77).
Санкт-Петербург(СПб)(78). Нижний Новгород(52). Екатеринбург(66). Казань(16).
Новосибирск(54). Ростов-на-Дону(61). Воронеж(36). Саратов(64). Уфа(02).
Пермь(59). Красноярск(24). Люберцы(Московская область)(50). Химки(Московская область)(50).
Самара(63). Волгоград(34).
Рязань(62). Омск(55). Челябинск(74).
Краснодар(23). Тольятти(63).
Ижевск(18). Ярославль(76) Может закладку? Еще можно задать вопрос в нашей группе ВКонтакте →. Праздники/выходные сокращенные отчеты/платежи 2018 год (I кв.) январь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты).
Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП.за четвёртый квартал. 16 17 18 19. Для всех налоговых режимов.годовая.
IVT Greenline Самые горячие тепловые насосы для Северных стран. Вопросов для владельцев частных домов и коттеджей является вопрос отопления. Инструкции и схемы обвязки твердотопливного котла отопления. Руководство содержит описание оборудования теплового насоса трёх серий, и поэтому. Инструкция для Владельца теплового насоса. Инструкция для владельца теплового насоса ivt.
Подать декларацию ЕНВД.за IV квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. 21 22 23 24. Заплатить ЕНВД.за IV квартал.
Подать декларацию НДС.за IV квартал. Заплатить налог НДС.за IV квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. 26 27 28 29. Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС 31 февраль пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты).
Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 март пн вт ср чт пт сб вс. Подать новую годовую отчетность в ПФР - СЗВ-Стаж и ОДВ-1. Сдать отчет в ПФР.за год. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14.
Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27.
Заплатить налог Налог на прибыль.за год. Подать декларацию по Налогу на прибыль.за год.
29. Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №1 Баланс.за год. Бланк:. Подать бухгалтерскую отчетность: Форма №2 Отчета о прибылях и убытках.за год. Бланк:.
Для Организаций(не ИП): Заплатить УСН.за год. Для Организаций(не ИП): Подать декларацию УСН.за год. 2018 год (II кв.) апрель пн вт ср чт пт сб вс. Сдать декларацию 2-НДФЛ за работников в налоговую.годовая. Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую.за год. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты).
Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников.
16 17 18 19. Подать декларацию ЕНВД.за I квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. 21 22 23 24. Заплатить УСН.за I квартал.
Заплатить ЕНВД.за I квартал. Подать декларацию НДС.за I квартал. Заплатить налог НДС.за I квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. 26 27. Заплатить налог Налог на прибыль.за I квартал. Подать декларацию по Налогу на прибыль.за I квартал.
29. Для ИП: Заплатить УСН.за год. Для ИП: Подать декларацию УСН.за год.
Сдать декларацию 3-НДФЛ ИП.годовую. Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС.
Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников за 3 месяца в налоговую. Май пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников.
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 июнь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 год (III кв.) июль пн вт ср чт пт сб вс.
Заплатить ОПС ПФР за самого ИП(доп. 1%).за прошлый год. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников.
Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП.за прош год. Заплатить налог НДФЛ 13% за ИП.за полугодие. 16 17 18 19. Подать декларацию ЕНВД.за II квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(бумажный) за работников. 21 22 23 24.
Заплатить УСН.за полугодие. Заплатить ЕНВД.за II квартал. Подать декларацию НДС.за II квартал. Заплатить налог НДС.за II квартал. Ежеквартально: Отчет 4-ФСС НС и ПЗ(электронный) за работников. 26 27. Заплатить налог Налог на прибыль.за II квартал.
Подать декларацию по Налогу на прибыль.за II квартал. 29. Ежеквартально: Подать расчет Единого социального страхового сбора(ЕССС) в ИФНС.
Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников в налоговую.за полугодие. август пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14.
Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты). Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 сентябрь пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14. Ежемесячно: Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты).
Ежемесячно: подать СЗВ-М отчетность в ПФР. Ежемесячно: Заплатить в ПФР за работников. Ежемесячно: Заплатить в ФСС за работников. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Сегодня: 01 июня, 2018 г. Пятница - 11:46:55 МСК.
П.2 ст.263 изменен в соответствии с Законом РК от г. Плательщик налога на добавленную стоимость указывает в счете-фактуре: 1) по оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, - сумму налога на добавленную стоимость; 2) по оборотам, освобожденным от налога на добавленную стоимость, - отметку «Без НДС». Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 статьи 256 настоящего Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС». 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны: 1) порядковый номер счета-фактуры, указываемый арабскими цифрами; 2) дата выписки счета-фактуры; 2-1) адрес поставщика и получателя товаров, работ, услуг без указания почтового индекса.
П.5 ст.263 дополнен пп.2-1 в соответствии с Законом РК от г. № 467-IV 3) в отношении индивидуальных предпринимателей, являющихся поставщиками или получателями товаров, работ, услуг, - фамилия, имя, отчество (при его наличии) и (или) наименование налогоплательщика, указанное в свидетельстве о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость; в отношении юридических лиц, являющихся поставщиками или получателями товаров, работ, услуг, - наименование, указанное в свидетельстве о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица. При этом в части указания организационно-правовой формы возможно использование аббревиатуры в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота. Пп.3 п.5 ст.263 изменен в соответствии Законами РК от г.
№ 167-IV; от г. № 467-IV 3-1) в случаях, предусмотренных пунктом 18 настоящей статьи, статус поставщика - комитент или комиссионер; 4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг; 5) номер свидетельства поставщика-плательщика налога на добавленную стоимость о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость; 6) наименование реализуемых товаров, работ, услуг; 7) размер облагаемого оборота; 8) ставка налога на добавленную стоимость; 9) сумма налога на добавленную стоимость; 10) стоимость товаров, работ, услуг с учетом налога на добавленную стоимость. Пункт 5 изменен в соответствии с Законом РК от г. № 297-IV; пп. 1, 3 и 5 п.
Новый Бланк Счет Фактуры
5 изменены, п. 5 дополнен пп. 3-1 в соответствии Законом РК от г. № 167-IV; пп. 2 п. 5 изменен в соответствии с Законом РК от г. № 200-IV 6. В случае реализации подакцизных товаров в счете-фактуре дополнительно указывается сумма акциза. В случае реализации товаров, работ, услуг на условиях, соответствующих условиям договора комиссии, счет-фактура выписывается с указанием статуса поставщика: «комитент» - при выписке счета-фактуры комитентом комиссионеру; «комиссионер» - при выписке счета-фактуры комиссионером покупателю товаров, работ, услуг. В случае несоблюдения требований, установленных статьей 78 настоящего Кодекса, лизингодатель выписывает счет-фактуру или дополнительный счет-фактуру с отметкой «несоблюдение статьи 78 Налогового кодекса».
Пункт 6 изменен в соответствии с Законом РК от г. № 200-IV 7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации. П.7 ст.263 изменен в соответствии с Законами РК от г. № 200-IV; от г. № 297-IV; от г.
№ 467-IV 8. Если иное не предусмотрено настоящим пунктом, счет-фактура заверяется: для юридических лиц - печатью, содержащей название и указание на организационно-правовую форму, а также подписями руководителя и главного бухгалтера; для индивидуальных предпринимателей - печатью (при ее наличии), содержащей фамилию, имя, отчество (при его наличии) и (или) наименование, а также подписью индивидуального предпринимателя. Счет-фактура может заверяться подписью работника, уполномоченного на то решением налогоплательщика. Структурное подразделение юридического лица по решению налогоплательщика вправе заверять выписанные им счета-фактуры печатью такого структурного подразделения юридического лица, содержащей название и указание на организационно-правовую форму юридического лица. Счет-фактура, выписанный уполномоченным представителем участников простого товарищества (консорциума) в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 308 настоящего Кодекса, заверяется печатью уполномоченного представителя, содержащей название и указания на организационно-правовую форму, а также подписями руководителя и главного бухгалтера такого уполномоченного представителя. Пункт 8 изменен в соответствии с Законами РК от г. № 167-IV; от г. В счете-фактуре размер облагаемого оборота указывается отдельно по каждому наименованию товаров, работ, услуг, если иное не установлено настоящим пунктом.
Допускается указание общего размера оборота, если к такому счету-фактуре прилагается документ, содержащий данные, указанные в подпунктах 6) - 10) пункта 5 настоящей статьи. При этом счет-фактура должен содержать указание на номер и дату документа, а также его наименование. В счете-фактуре, выписываемом лизингодателем на передаваемый им предмет лизинга, размер облагаемого оборота указывается исходя из общей суммы всех лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга без включения в него суммы вознаграждения и налога на добавленную стоимость.
11. В случае реализации периодических печатных изданий и иной продукции средства массовой информации, включая размещенные на интернет-ресурсе, счет-фактура выписывается не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации. Пункт 11 изменен в соответствии с Законом РК от г.
Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг по внешнеторговым контрактам, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. Счет-фактура выписывается в двух экземплярах, один из которых передается получателю товаров, работ, услуг. Пункт 14 изменен в соответствии с Законом РК от г. Пункт 15, пп. 3 пункта 15 изменены в соответствии с Законом РК от г. № 234-IV; пп. 2 пункта 15 изменен в соответствии с Законом РК от г.
№ 200-IV 16. В случаях, предусмотренных подпунктами 1)-3) пункта 15 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить это требование с учетом положений настоящей статьи. При этом выписка счета-фактуры осуществляется в случаях, предусмотренных: 1) в подпункте 3) пункта 15 настоящей статьи - в день совершения оборота по реализации по месту реализации товаров, работ, услуг; 2) в подпунктах 1) и 2) пункта 15 настоящей статьи - если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации, по месту нахождения поставщика услуг. В случае, если получатель услуг не обратился в срок, указанный в настоящем подпункте, с требованием выписать счет-фактуру, то он вправе обратиться с данным требованием к поставщику услуг по истечении указанного срока. При этом наряду с датой выписки счета-фактуры поставщиком услуг указывается дата совершения оборота по реализации с указанием налога, исчисленного по ставке, действующей на дату совершения оборота. В случае вывоза товаров в режиме экспорта счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации.
Пункт 16 изменен в соответствии с Законом РК от г. Особенности выписки счетов-фактур при реализации (приобретении) в рамках договоров о совместной деятельности установлены статьей 235 настоящего Кодекса.
18. Выписка счетов-фактур покупателю товаров, работ, услуг, реализуемых на условиях, соответствующих договору комиссии, осуществляется комиссионером. Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг в счете-фактуре, выписываемом комиссионером, указывается исходя из стоимости товаров, работ, услуг, по которой комиссионером осуществляется их реализация покупателю. Счет-фактура выписывается комиссионером с учетом данных: счета-фактуры, выписанного комиссионеру комитентом, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость. В этом случае сумма облагаемого (необлагаемого) оборота, отраженная в счете-фактуре, выписанном комиссионеру комитентом, включается в облагаемый (необлагаемый) оборот в счете-фактуре, выписываемом комиссионером покупателю; документа, подтверждающего стоимость товаров, работ, услуг, выписанного комитентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость. В этом случае стоимость товаров, работ, услуг, отраженная в таком документе, включается в необлагаемый оборот в счете-фактуре, выписываемом комиссионером покупателю. Размер облагаемого оборота в счете-фактуре, выписываемом комитентом комиссионеру, указывается исходя из стоимости товаров, работ, услуг, по которой они предоставлены комиссионеру с целью реализации.
Размер облагаемого оборота в счете-фактуре, выписываемом комиссионером комитенту, указывается исходя из суммы комиссионного вознаграждения комиссионера. Статья 263 дополнена пунктом 19 в соответствии Законом РК от г. № 167-IV; пункт 19 изменен в соответствии с Законом РК от г. Статья 263 дополнена пунктом 21 в соответствии с Законом РК от г. № 297-IV Статья 264. Особенности выписки счетов-фактур экспедиторами 1. Выписка счетов-фактур на перевозку грузов для отправителей или получателей грузов осуществляется экспедитором, если указанная перевозка производится в соответствии с договором транспортной экспедиции.
Счет-фактура выписывается экспедитором на основании счетов-фактур, выписанных перевозчиками и другими поставщиками работ, услуг, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, в рамках договора транспортной экспедиции, заключенного между экспедитором и отправителем или получателем груза. В случае, если перевозчик (поставщик) не является плательщиком налога на добавленную стоимость, счет-фактура выписывается экспедитором на основании документа, подтверждающего стоимость работ, услуг. Пункт 1 изменен в соответствии с Законом РК от г. Размер облагаемого оборота в счете-фактуре, выписываемом экспедитором, указывается с учетом стоимости работ и услуг, выполненных и оказанных перевозчиками и (или) поставщиками в рамках договора транспортной экспедиции.
В счете-фактуре указывается оборот, включающий стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиками и (или) поставщиками: являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость; не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. Сумма вознаграждения, включаемая в размер облагаемого оборота экспедитора, в счете-фактуре должна быть выделена отдельной строкой. 3. Счет-фактура выписывается экспедитором в двух экземплярах. Первый экземпляр счета-фактуры передается отправителю или получателю груза.
Второй экземпляр счета-фактуры, к которому прилагается документ, раскрывающий информацию о перевозчиках и (или) поставщиках работ, услуг, оказываемых в рамках договора транспортной экспедиции, а также их стоимости, остается у экспедитора. Пункт 3, пп.1 пункта 3 изменен в соответствии с Законом РК от г. Счет-фактура, выписанный в соответствии с указанными требованиями, является основанием для отнесения в зачет суммы налога на добавленную стоимость отправителями или получателями груза.
Статья 265. Выписка дополнительных счетов-фактур 1.